Как можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2021 году?

Предлагаем статью на тему: «Налоговый вычет в счет погашения ипотеки» с понятными комментариями и выводами. С случае возникновения вопросов и для актуализации данных на 2020 год вы можете обратиться к дежурному консультанту.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома за свой счет в 2021?

Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета ).

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

Пример: В 2020 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн рублей, так как это максимальная сумма вычета.

Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн рублей (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.

Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе «Вычет по ипотечным процентам».

Условия такие же, как при покупке квартиры:

  1. Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
  2. Официально трудоустроены, и работодатель платит за вас 13% подоходного налога (НДФЛ).
  3. Имеете на руках документы, подтверждающие расходы на покупку и строительство.
  4. Недвижимость куплена не у взаимозависимого лица (супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный – ст. 105.1 НК РФ).
  5. Вы не использовали право на получение вычета или его остаток.

Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости. Вы получите вычет, если:

  1. Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
  2. Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей.

Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 НК ФР).

Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от № ГД-4-11/[email protected], ГД-4-11/[email protected]). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс. рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы. Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый. Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.

Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.

Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?

В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства. Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.

Пример.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.

Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.

Читайте также:  Публичная кадастровая карта. Как узнать границы своего двора

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей.

После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

Налоговый вычет составляет 13% от стоимости недвижимости и выплаченных процентов по ипотеке. Также можно оформить вычет за лечение, обучение и страхование, за несовершеннолетних детей и благотворительность — узнать подробнее обо всех вычетах.

Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн.

То же самое и с процентами по ипотеке

Если в 2017 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет

Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

Кто имеет право на возврат налогов

Вернуть часть налогов может каждый, кто платит НДФЛ. Это сотрудники организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения.

Пенсионеры не платят подоходный налог, но тоже могут оформить возврат, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, и у вас есть муж или жена, сумму налогового возврата можно увеличить.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи

Как всё устроено

Сам механизм выплат лучше разбирать на примере. Рассмотрим покупателя жилья с зарплатой 60 000 рублей в месяц. То есть ежемесячный подоходный налог, выплачиваемый им в бюджет государства – 7 800 рублей (60 000 минус 13%), за год эта сумма увеличивается до 93 600 рублей. Следовательно, возвращаться деньги будут в течение трех лет – 187 200 рублей в первые два года и 72 800 рублей в дальнейшем.

Сумма возврата зависит ещё и от вашей зарплаты. Государство не отдаст вам больше, чем получило от вас в виде налогов.

Как оформить налоговый вычет

Документы на возврат можно подать самостоятельно через налоговую, а можно — через сервис Сбербанка.

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы. Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Правила расчета возврата средств

Чтобы получить 13% от покупки квартиры по ипотеке вам приходится принять во внимание целый ряд требований.

Во-первых, государство устанавливает предел суммы, с которой можно оформить вычет. Так, от стоимости покупки квартиры можно получить вычет с двух миллионов. Также есть возможность вернуть 13% от 3-х млн. уплаченных по процентам.

Итого имеем: 2 000 000 х 13% = 260 000р. 3 000 000 х 13% = 390 000р.

В общем, вернуть с квартиры, купленной в ипотеку, можно 650 000 рублей. Меньше можно, а больше – нет!

Государство не намерено возвращать Вам больше той суммы, что вы уплатили в бюджет. Грубо говоря, вы заработали за несколько лет миллион, купили квартиру за полмиллиона, значит, вычет будет произведен с этой суммы — полмиллиона, а 13% от него – это 65 000 рублей.

А если все наоборот – вы заработали полмиллиона, а квартира, которую вы купили, стоит больше — миллион? И неважно, что вы копили на покупку много лет или ваша тёща помогла деньгами. Реальный вычет за текущий год составит ровно столько, сколько накоплений в виде подоходного налога вы смогли выплатить в этом году, то есть 13 % от 500 тысяч – это 65 тысяч рублей.

Хотя, вернуть свои деньги вы все же сможете. Как? В следующем году вы, предположим, заработаете ещё полмиллиона и, выплатите в бюджет налогов на 65 тысяч. Государство снова вернёт вам ваши кровно заработанные и таким путем свои положенные 130 тысяч от 500 тысяч (стоимость квартиры) вы выберете за 2 года.

Оформление вычета

Для оформления налогового возврата с процентов, нужно выполнить следующие действия:

Подать декларацию на прибыль к ней приложить заявление на вычет процентов по ипотеке
Заявление на вычет будет находиться на рассмотрении трех месяцев в течение этого времени вас могут попросить донести дополнительные справки. Если будут выявлены неточности, их нужно будет устранить.
В случае положительного ответа из налоговой На вас счет, указанный в заявлении будут перечислены средства
 Деньги поступят в течение нескольких месяцев

Если вы решите, что вам удобнее получить свой положенный вычет через своего работодателя, напишите заявление, приложив к нему необходимые документы в ФНС.

Читайте также:  Застройщик просит доплатить за лишние метры. Это законно?

В течение месяца станет известно, будет ли осуществлен возврат процентов по ипотеке.

При положительном решении с вашей зарплаты в течение определенного времени не будет удерживаться налог.

Переход в онлайн

Упрощение процедуры станет плюсом для налогоплательщиков, однако не приведет к изменению спроса на ипотечное кредитование, уверены эксперты.

«Эта процедура, конечно, трудоемкая, но она не является основным фактором при покупке квартиры и вряд ли подтолкнет к покупке кого-то, кто об этом не задумывался», — отмечает независимый эксперт рынка недвижимости Андрей Бекетов.

Пандемия уже привела к развитию онлайн-сервисов, связанных с совершением сделок в этой сфере, рассказывает эксперт в области рынка недвижимости, директор департамента городской недвижимости в агентстве «На Петровке» Ирина Кановас.

«К онлайн-регистрациям подключилось довольно много кредитных организаций, появились услуги выезда в офис для оформления сделок. И люди, зная, что они могут не толпиться где-то, стали спокойнее, они поняли, что могут реализовать планы, которые до этого откладывали», — поясняет она.

Меры господдержки, снижение процентных ставок в банках, появление дополнительных онлайн-сервисов, а также эффект отложенного спроса после жесткого локдауна привели к резкому скачку на рынке в сентябре, октябре и ноябре. Однако в начале декабря, отмечает собеседница издания, на рынке наметилось снижение. И упрощение процедур, связанных с налогообложением, хотя и является позитивной новостью, вряд ли изменит эту ситуацию.

Ипотечный приговор: граждане стали хуже возвращать жилищные ссуды Из-за коронавируса с марта по май платежная дисциплина по этому виду займов снизилась на 36%

Напомним, программа льготной ипотеки действует в России с весны 2020 года. По ней приобрести жилье по ставке в 6,5% можно в любом городе страны при условии, что оно находится в новостройке, а покупатель готов внести 20% от стоимости недвижимости. В Москве, Московской области, Петербурге и Ленинградской области стоимость жилья не должна превышать 8 млн рублей. В других городах страны — 3 млн рублей. К началу декабря, по данным оператора программы «», по ней было выдано 292,4 тыс. кредитов. В то же время повышение спроса привело к росту цен на квартиры в новостройках и повышению общей стоимости заключаемых сделок, что также могло сказаться на динамике.

Пошаговая инструкция оформления вычета

Как же получить налоговый вычет при ипотеке? Существует два варианта — оформить получение возврата напрямую или через работодателя. В первом случае Вы получаете средства через органы налоговой службы, во втором — через работодателя в качестве доплаты к ежемесячным выплата заработной платы.

Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции.

1 этап. Сбор необходимых документов. Перечень документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога, указан выше.

Пошаговая инструкция оформления вычета

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

3 этап. Обработка документов органами налоговой службы. Согласно законодательству, срок проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По факту проверки представитель налоговой направляет Вам письменное уведомление о ее результатах. Если ответ положительный, то Вы можете ожидать поступления средств в течение месяца после получения письма. В случае, если поступил отказ, то Вам стоит обратиться к инспектору для выяснения причин.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Распределение процентного налогового вычета при долевой и совместной собственности

В данной статье мы разберем особенности получения имущественного налогового вычета при ипотеке, и правила его распределения между покупателями.

Долевая собственность. Основные особенности

Долевая собственность на недвижимое имущество подразумевает наличие не одного, а нескольких собственников. Причем права собственников не всегда являются равными.

Доли могут быть идеальными (в том случае, когда речь идет об однокомнатной квартире, которую нельзя разделить) и натуральными (к примеру трехкомнатная квартира с тремя собственниками, у каждого из которых права на одну комнату).

Каждый из собственников по своему усмотрению вправе распоряжаться своей долей, но только если это не затрагивает права остальных собственников, и не наносит вред имуществу.

Законодательство предусматривает первоочередное право на выкуп доли остальными собственниками. Т.е. если один из собственников решил продать свою долю в квартире, то сделать это он сможет после того, как остальные собственники откажутся от покупки.

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

Получить имущественный налоговый вычет могут граждане, у которых доходы облагаются налогом по нынешней ставке в размере 13%. Т.е. необходимо иметь официальный источник доходов (белую зарплату). Предприниматели и неработающие пенсионеры не имеют права на получение налогового вычета.

Для получения вычета гражданину следует обратиться в налоговый орган по месту жительства с пакетом документов и с заявлением о предоставлении положенного вычета. Как правило, налоговый орган принимает решение в течении 2 месяцев.

Полный пакет документов является стандартным, и включает в себя следующее:

  • Копию паспорта гражданина РФ;
  • Декларацию (формы 3-НДФЛ) и заявление установленной формы о выплате вычета;
  • Документы, которые подтверждают фактически понесенные расходы в связи с приобретением помещения жилого назначения;
  • Справку (формы 2-НДФЛ), которая подтверждает уплату налога на полученные доходы.
Читайте также:  Особенности дарения квартиры несовершеннолетнему ребенку

Важно заметить, что налоговая инспекция не во всех случаях принимает положительное решение по выплате налогового вычета. Существует ряд обстоятельств, при наличии которых вам откажут вам откажут в выплате налогового вычета. Ниже приведем список основных поводов для отказа:

  • Предоставление недостоверных сведений в налоговою инспекцию;
  • Жилье приобретается у лиц, которые заинтересованы в получении вычета ( близкие родственники, работодатель, супруг);
  • Если покупатель уже получил налоговый вычет ранее;
  • Расходы несет не покупатель, а другое лицо.

данный перечень является исчерпывающим, поэтому по отказ в выплате по другим причинам будет не правомерным.

Налоговый вычет при ипотеке можно получить как по стоимости жиля так и по уплаченным процентам в счет погашения кредита. Как правило, сначала занимаются получением именно налогового вычета со стоимости, а потом с процентов.

В число документов, подаваемых в налоговый орган для получения вычета ипотеке входят следующие:

  • ваш кредитный договор (оригинал);
  • непосредственно ипотечный договор;
  • справка о выплаченных процентах (следует получать в банке);
  • справка с места работы и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Самым распространенным способом покупки жилья является сделка с привлечением ипотечного кредита. По процентам также может быть предоставлен налоговый вычет.

Это расходы на их фактическую уплату по банковскому договору, не превышающие 3 000 000 рублей.

Здесь всего два условия:

  • жилая площадь на заемные средства приобретено на территории России,
  • средства использованы по целевому назначению (совершена сделка по покупке квартиры, дома, земли потрачены на строительство).

Порядок получения налогового вычета

После приобретения жилой недвижимости обращаться за вычетом по процентам можно не сразу, а только в следующем налоговом периоде. Порядок получения вычета в ИФНС:

  1. Собрать документы.
  2. Направить их в ИФНС удобным способом (лично, по почте, через интернет, с доверенным лицом).
  3. Подождать 3 месяца камеральной проверки.
  4. Получить уведомление о положительном решении (если будет отказ, вам скажут причину. Исправив ее, можно подать документы заново).
  5. Дождаться перевода денег на счет. Обычно они поступают в течение месяца.

При оформлении льготы у работодателя порядок действий будет иным:

  1. Обратиться в ИФНС по месту жительства с пакетом документов и написать заявление на получение уведомления о том, что у вас есть право получить вычет.
  2. Бумага будет готова в течение месяца. Забрать ее.
  3. Принести в бухгалтерию организации, где вы работаете, уведомление и представить документы, которые у вас могут запросить.
  4. Со следующего месяца вы будете получать зарплату без удержания 13% НДФЛ, то есть на 13% больше, чем до этого.

Как распределить процентный вычет при приобретении квартиры супругами

Купленная квартира может быть собственностью одного или обоих членов семьи. Расчет суммы возврата при этом зависит от величины доли каждого супруга. Например, жилье оформлено в долевую собственность мужем и женой. Каждый является владельцем половины площади, и ему полагается возврат денег в размере 13% от 1/2 стоимости.

Согласно статье 34 Семейного кодекса любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитой, даже если оформлена на одного. Исключение составляет брачный договор, где имущественные права могут быть описаны иным образом.

Чаще вычет делится между женой и мужем по 50%. Однако они имеют право поделить его в любом соотношении на свое усмотрение. При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлено жилье и вписан ли второй член семьи в договор ипотеки как созаемщик. Ежегодно можно менять пропорции для каждого из заявителей.

Первую квартиру покупал в году частично получил возврат подоходного налога,

могу я получить возврат подоходного налога при покупке квартиры 20 декабря 2013 года.

В подпункте 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ сказано, что повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета связанного с приобретением жилья не допускается. Аналогичная норма содержалась и в действовавшем в 2000 году Законе № 1998-1. Он фактически утратил силу с 1 января 2001 года, когда начала действовать глава 23 НК РФ.

Однако в Федеральном законе от № 118-ФЗ, который ввел в действие главу 23 НК РФ, ничего не говорится о том, что налогоплательщики, которые вновь приобрели в собственность жилой дом или квартиру не могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом на том основании, что им уже была предоставлена льгота в силу Закона № 1998-1.

МНС России в письме от № СА-6-04/341 разъяснило свою позицию по данному вопросу. Налогоплательщики, полностью воспользовавшиеся до 1 января 2001 года налоговой льготой на основании подпункта «в» пункта 6 статьи 3 Закона № 1998-1, имеют право получить имущественный налоговый вычет на жилой дом или квартиру, приобретенные или построенные после 1 января 2001 года, в порядке, предусмотренном в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ.

Подобное мнение высказал Минфин России в письме от № 04-04-06/257. Чиновники отметили, что ранее использованная льгота по подоходному налогу при покупке квартиры предусмотренная Законом № 1998-1, не является основанием для отказа в предоставлении имущественного налогового вычета, установленного в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, при приобретении другого жилого объекта.

Таким образом, если Вы воспользовались налоговым вычетом по Закону № 1998-1 и полностью получили его до 01 января 2001 г., то можете повторно воспользоваться таким вычетом.

Если же какая -то часть полученного по Закону № 1998-1 вычета (остаток вычета) использовалась (получалась) после 01 января 2001 г., то считается, что Вы воспользовались вычетом по НК РФ и тогда уже вычет по квартире, купленной в 2013 г. получить уже будет нельзя.